fix(cpa): sales bill-type whitelist for customer revenue caliber (P0)

Customer revenue/concentration now filters bill_type IN (1,4,14) (XSD/XSTHD/XSHHD).

Non-sales docs (JHD purchase, YFKD prepay, YSKD accept, QTRK, SKD, YBFYD) carry SUPPLIER unit_id and were polluting 'customer concentration' (old Top1/Top2 were our biggest suppliers; root cause of 6.04x base gap).

Unify sign filter to (sum_money+sum_tax_money)>0 (equivalent to money_only on current data, diff 0 rows) and correct the withdrawn 407-row/17.2% wording in cpa_caliber docstring.

Deriver: anchors from cpa_caliber single source; new --concentration overwrite and --only concentration (minimal 9-row write face) with pre-overwrite backup.

Tests: fixture gains bill_type/sum_tax_money; +5 whitelist cases (44 passed targeted).

backend/app/api/alert_rules.py

@@ -812,7 +812,7 @@ def run_forecast_deviation_check(
 # ============================================================
 
 def _customer_revenue_shares(db: Session, entity_id: int, lookback_months: int = 12, top_n: int = 1):
-    """聚合客户（往来单位）收入占比 — 数据源 zxt_masterbill（智享通销售单据, unit_id=客户/往来单位）
+    """聚合客户（往来单位）收入占比 — 数据源 zxt_masterbill（智享通**销售类**单据, unit_id=客户）
 
     返回 (shares, total, period_range)：
       shares = [(unit_id, amount, pct), ...] 按金额倒序取前 top_n 名
@@ -820,9 +820,17 @@ def _customer_revenue_shares(db: Session, entity_id: int, lookback_months: int =
       period_range = (start_date, end_date) ISO 字符串
     无可用数据时返回 ([], 0.0, None)。
 
-    **口径单一事实源**：SQL 已抽到 `app/utils/cpa_caliber.py`（CPA 派生器共用同一实现，
-    防「同一客户收入两份结果」）。行为与抽函数前逐字一致（同过滤、同排序、同四舍五入）。
-    用独立连接执行，避免表不存在/方言差异污染调用方 session 事务。
+    **口径单一事实源**：SQL 在 `app/utils/cpa_caliber.py`（CPA 派生器共用同一实现，
+    防「同一客户收入两份结果」）。用独立连接执行，避免表不存在/方言差异污染调用方 session 事务。
+
+    2026-10-04 P0 口径纠错（任务 finance-20261004T0905-cpa-revenue-caliber-p0）：
+      ① 增列**单据类型白名单** `bill_type IN (1,4,14)`（销售单/退货/换货）——非销售单据
+         （进货/验收/其它入库/预付款/收款/费用）的 `unit_id` 是**供应商**，混入会把
+         「客户集中度」度量成「往来单位集中度」（旧口径 Top1/Top2 恰是最大供应商）；
+      ② 取舍口径统一为 `(sum_money + sum_tax_money) > 0`（原 `money_only` 与之在本库
+         当前数据上**逐行同集、差集 0 行**，故行为**零变化**；原「17.2% 低估」表述
+         经财务复验证否，见 `cpa_caliber` 模块 docstring）。
+      预警阈值 50% 在新口径下仍不触发（Top1 22.52% < 50%）⇒ 阈值与分级不漂移。
     """
     from datetime import date, timedelta
     from app.database import get_engine
@@ -831,7 +839,7 @@ def _customer_revenue_shares(db: Session, entity_id: int, lookback_months: int =
     end = date.today()
     start = end - timedelta(days=max(1, int(lookback_months)) * 30)
     shares, total, rng = cpa_caliber.fetch_revenue_rows(
-        get_engine(), entity_id, start, end, top_n, sign_basis="money_only")
+        get_engine(), entity_id, start, end, top_n)
     if not shares:
         return ([], 0.0, None)
     return (shares, total, rng)

backend/app/utils/cpa_caliber.py

@@ -1,4 +1,8 @@
-"""CPA（客户获利性）取数口径 —— 单一事实源（2026-10-04，任务 finance-20261003-cpa-customer-profitability-mvp-fullstack）。
+"""CPA（客户获利性）取数口径 —— 单一事实源（2026-10-04，任务 finance-20261003-cpa-customer-profitability-mvp-fullstack。
+
+2026-10-04 P0 口径纠错（任务 finance-20261004T0905-cpa-revenue-caliber-p0，依据财务独立复验件
+`finance-20261004-cpa-mvp-independent-verify` §5.3）：增列**单据类型白名单**（只取销售类），
+避免把采购/资金/库存/费用单据的**供应商**当成客户。
 
 为什么有本模块
 --------------
@@ -9,15 +13,34 @@
 
 基座
 ----
-`zxt_masterbill`（智享通销售单据，仅 entity1 有数据：15,755 行 / 284 个往来单位 /
+`zxt_masterbill`（智享通单据流，仅 entity1 有数据：15,755 行 / 284 个往来单位 /
 2021-03 ~ 2026-09-30）。**无** unit 名称列 ⇒ 客户标识只用 `unit_id`。
 
 口径（勿擅改）
 --------------
-* `C_CUST_REVENUE` / 快照明细 `revenue` = Σ`zxt_masterbill.sum_money`（按 `unit_id`、期内、**含税**原值）。
-  过滤：`entity_id=? AND unit_id>0 AND sum_money>0 AND bill_date NOT NULL`（与预警路径逐字一致）。
-  这组过滤下的对拍锚点（2026-01~09）：73 客户 / 4,883.52 万元 / Top1=25.3835% /
-  Top2=23.4905% / Top4 累计=63.3249% / Top10 累计=81.7675%。
+* **单据类型白名单 = 销售类 `bill_type IN (1, 4, 14)`**（1=XSD 销售单 / 4=XSTHD 销售退货 /
+  14=XSHHD 销售换货；等价判据 `bill_sn LIKE 'XSD%'/'XSTH%'/'XSHH%'` 实测逐行同集）。
+  非销售单据一律排除：0=JHD 进货 / 128=YSKD 验收 / 17=QTRK 其它入库 / 129=YFKD 预付款 /
+  101=SKD 收款 / 103=YBFYD 费用 / 104=QTSRD 其它收入 / 18=QTCK 其它出库。
+  **依据**：这些单据的 `unit_id` 是**供应商**（`abst` 实读「向【酣客酒业（广州）】进货」「预付款单」），
+  混入会把「客户集中度」变成「往来单位（含供应商）集中度」——旧口径 Top1/Top2 恰是本公司最大供应商，
+  也是「4,883.52 万 ÷ 账套 5001 808.80 万 = 6.04× 基座差」的真因。
+  ⚠️ 该纠错**改变对外数字**（户数 73→65、Top1 25.3835%→22.5150%、Top2 归属由供应商改真实客户）；
+  属**事实性纠错**（财务定死 + 任总知会），非选型。
+* `C_CUST_REVENUE` / 快照明细 `revenue` = Σ`zxt_masterbill.sum_money`（按 `unit_id`、期内、**不含税原值**）。
+  过滤：`entity_id=? AND unit_id>0 AND bill_type IN (1,4,14) AND (sum_money+sum_tax_money)>0
+  AND bill_date IS NOT NULL`。
+* **取舍口径（符号过滤）**：`(sum_money + sum_tax_money) > 0`（`tax_incl`）与 `sum_money > 0`
+  （`money_only`）在本库当前数据上**完全等价**（2026-01~09 双向差集 **0 行**；全表亦 0 行）。
+  原报告「407 行红冲（含税为正、金额为负）⇒ 预警侧低估客户收入 17.2%」经财务复验**证否并作废**：
+  407 行 = 1,651(无过滤全行) − 1,244(符号过滤)，由 **302 行零额 + 105 行负额**组成（负额两式同样排除，
+  Σ`sum_money`=−841.22 万 / Σ含税=−1,717.97 万）；所谓「1,651 行 / 78 户 / 4,042.31 万」实为
+  **无符号过滤（全行）**的结果（原报告**标签错置**）；「17.23%」= 4,883.52÷4,042.31−1，
+  是「加符号过滤 vs **不滤**」之差（方向为**高估**），**不是**两路径之差。
+  ⇒ 全体系**统一书面口径** `(sum_money + sum_tax_money) > 0`（预警与 CPA 同源同式，差集 0 ⇒ 行为零变化）。
+* 对拍锚点（2026-01~09，销售类白名单口径）：**65 户 / 1,207.74 万元 / Top1=22.5150%(unit152) /
+  Top2 单户=13.9734%(unit155) / Top4 累计=46.9407% / Top10 累计=69.7511%**（见 `ANCHORS_2026_01_09`）。
+  与账套 5001 逐月同向同量级（01: 229.02 vs 180.87；07: 81.55 vs 81.08；08: 15.83 vs 14.45）⇒ 可勾稽。
 * `C_CUST_CONCENTRATION`（**沿用** `kpi_definitions.formula`）= 前5大客户收入 ÷ 期内客户收入合计 ×100。
   （任务书 §2.1 写的 Top1 与现网定义「前5大」不一致 ⇒ 见报告「口径冲突登记」；
   两者本模块都算：`top_n=1` / `top_n=5`。）
@@ -36,26 +59,40 @@ from typing import Dict, Iterable, List, Optional, Sequence, Tuple
 # 口径常量（单一事实源）
 # ---------------------------------------------------------------------------
 
+# 销售类单据白名单（P0 纠错主体）：1=销售单 XSD / 4=销售退货 XSTHD / 14=销售换货 XSHHD
+SALES_BILL_TYPES: Tuple[int, ...] = (1, 4, 14)
+BILL_SCOPE_FILTER = {
+    "sales": f"bill_type IN ({', '.join(str(t) for t in SALES_BILL_TYPES)})",
+    # 'all' 仅用于对拍/回归（复现旧口径与财务复验的全单据数字），**不得**用于对外指标口径。
+    "all": "1 = 1",
+}
+DEFAULT_BILL_SCOPE = "sales"
+
 REVENUE_FILTER = (
     "entity_id = :eid AND unit_id IS NOT NULL AND unit_id > 0 "
-    "AND {sign} AND bill_date IS NOT NULL"
+    "AND {bill_type} AND {sign} AND bill_date IS NOT NULL"
 )
 
-# 金额与取舍口径（**2026-10-04 侦查实证**，逐项复现任务验收锚点）
+# 金额与取舍口径（**2026-10-04 财务复验更正**）
 #   度量  = sum_money（不含税原值；与任务 §2.1 字面一致）
 #   取舍  = 两种「净额符号」过滤器，决定**哪些行计入**：
-#     'tax_incl'  = (sum_money + sum_tax_money) > 0  ← CPA 采用：唯此口径能逐项复现验收锚点
-#                   2026-01~09：1,244 行 / 73 户 / 4,883.52 万元 / Top1 unit146 25.3835% /
-#                   次席 23.4905% / top4 累计 63.3249% / top10 累计 81.7675%（六项全中）。
-#                   与 'money_only' 的差集 = 407 行红冲/退货类（sum_money<0 但含税为正，合计 −841.19 万）。
-#     'money_only'= sum_money > 0  ← 客户集中度预警 `_customer_revenue_shares` 既有口径，
-#                   为不改变既有预警阈值行为而**原样保留**（1,651 行 / 78 户 / 4,042.31 万元）。
-# ⚠️ 取舍口径并存属**在途分歧**：预警侧若沿用 money_only，会系统性低估客户收入（−17.2%）。
-#    已登记 ASK 交财务裁定；未裁定前不擅自改预警侧口径（改动=预警阈值漂移）。
+#     'tax_incl'  = (sum_money + sum_tax_money) > 0  ← **全体系统一书面口径**（预警 + CPA 同源）
+#     'money_only'= sum_money > 0                    ← 保留作回归位；与本库当前数据**逐行同集**（差集 0 行）
+#   2026-01~09 销售类白名单下（两式同值）：624 行 / 65 户 / 1,207.74 万元 /
+#     Top1 unit152 22.5150% / Top2 unit155 13.9734% / Top4 累计 46.9407% / Top10 累计 69.7511%。
 MEASURE_SQL = "sum_money"
 SIGN_FILTER = {"tax_incl": "(sum_money + sum_tax_money) > 0", "money_only": "sum_money > 0"}
 DEFAULT_SIGN_BASIS = "tax_incl"
 
+# 2026-01~09 对拍锚点（销售类白名单口径；派生器 `--anchor` 与回归共用，禁各写一份）
+ANCHORS_2026_01_09 = {
+    "units": 65, "total_wan": 1207.74,
+    "top1": 22.5150, "top1_unit": 152,
+    "top2": 13.9734, "top2_unit": 155,
+    "top4_cum": 46.9407, "top10_cum": 69.7511,
+}
+ANCHOR_TOL = 0.05
+
 REVENUE_SQL_WINDOW = """
     SELECT unit_id, SUM({money}) AS amount
     FROM zxt_masterbill
@@ -75,26 +112,35 @@ REVENUE_SQL_MONTHLY = """
 """
 
 
-def _sql_window(sign_basis: str = DEFAULT_SIGN_BASIS) -> str:
-    return REVENUE_SQL_WINDOW.format(
-        money=MEASURE_SQL, filter=REVENUE_FILTER.format(sign=SIGN_FILTER[sign_basis]))
+def _filter_sql(sign_basis: str, bill_scope: str) -> str:
+    if sign_basis not in SIGN_FILTER:
+        raise ValueError(f"unknown sign_basis: {sign_basis!r} (expect {sorted(SIGN_FILTER)})")
+    if bill_scope not in BILL_SCOPE_FILTER:
+        raise ValueError(f"unknown bill_scope: {bill_scope!r} (expect {sorted(BILL_SCOPE_FILTER)})")
+    return REVENUE_FILTER.format(
+        bill_type=BILL_SCOPE_FILTER[bill_scope], sign=SIGN_FILTER[sign_basis])
 
 
-def _sql_monthly(sign_basis: str = DEFAULT_SIGN_BASIS) -> str:
-    return REVENUE_SQL_MONTHLY.format(
-        money=MEASURE_SQL, filter=REVENUE_FILTER.format(sign=SIGN_FILTER[sign_basis]))
+def _sql_window(sign_basis: str = DEFAULT_SIGN_BASIS, bill_scope: str = DEFAULT_BILL_SCOPE) -> str:
+    return REVENUE_SQL_WINDOW.format(money=MEASURE_SQL, filter=_filter_sql(sign_basis, bill_scope))
+
+
+def _sql_monthly(sign_basis: str = DEFAULT_SIGN_BASIS, bill_scope: str = DEFAULT_BILL_SCOPE) -> str:
+    return REVENUE_SQL_MONTHLY.format(money=MEASURE_SQL, filter=_filter_sql(sign_basis, bill_scope))
 
 
 CONCENTRATION_TOP_N_DEFAULT = 5  # 现网 kpi_definitions.formula = 前5大客户
 
 FAIL_CLOSED_REASONS = {
     "C_CUST_COGS_ALLOC": (
-        "销货成本分摊 = 客户收入 × 公司整体销货成本率（5401÷5001）。"
-        "**基数口径未决**：客户收入基座为 zxt_masterbill 含税单据流（2026-01~09 = 4,883.52 万），"
-        "而 5401/5001 来自凭证账（同期主营业务收入量级 ~900 万），两者相差约 5.4×；"
-        "直接相乘产出无经济意义的数。且 handoff 要求与「统一后的 CVP 变动成本口径」一致，"
-        "而 CVP 口径统一单（finance-20261003-cvp-fix-and-bohai-coverage-fullstack 第⑤项）尚在途。"
-        "⇒ 待财务裁定基数后方可落值。"
+        "销货成本分摊 = 客户收入 × 公司整体销货成本率（5401÷5001）——**乘法式已废止**"
+        "（财务定死 2026-10-04：跨基座相乘无经济意义）。"
+        "**基数口径待任总一字定**：客户收入基座为 zxt_masterbill **销售类**单据流（2026-01~09 = 1,207.74 万），"
+        "而 5401/5001 来自凭证账（同期 5001 = 808.80 万、5401 = 811.76 万，成本率 100.37%）；"
+        "乘法式会凭空放大 6 倍（旧全单据口径 4,883.52 ÷ 808.80 = 6.04× 基座差）。"
+        "财务推荐「成本池 × 客户份额」分置式：`Σ5401(期间,carry_forward=0) × [客户 i 收入 ÷ 期内客户收入合计]`"
+        "（份额分母须与本模块口径同一事实源）；选项 2 = zxt 实际单据成本；选项 3 = 维持 NULL。"
+        "⇒ 裁定前该列**恒 NULL**，禁 0、禁硬摊。"
     ),
     "C_CUST_CHAN_SUB": (
         "客户专属渠道补贴须先按客户/渠道打标（571103 目前为总额、不可拆分，见任务 §2.2）；"
@@ -113,11 +159,12 @@ WRITABLE_SNAPSHOT_COLUMNS = ("revenue",)  # cogs_alloc/chan_sub/contrib/contrib_
 # ---------------------------------------------------------------------------
 
 def fetch_revenue_rows(engine, entity_id: int, start: date, end: date, top_n: int = 1,
-                       sign_basis: str = DEFAULT_SIGN_BASIS):
+                       sign_basis: str = DEFAULT_SIGN_BASIS, bill_scope: str = DEFAULT_BILL_SCOPE):
     """窗口内按客户聚合收入（元），按金额倒序。
 
-    sign_basis: 'tax_incl'=按含税净额取符号（CPA 默认，复现验收锚点）/ 'money_only'=按 sum_money 取符号
-                （客户集中度预警既有行为，原样保留）
+    sign_basis: 'tax_incl'=按含税净额取符号（**统一书面口径**）/ 'money_only'=按 sum_money 取符号
+                （回归位；与本库当前数据逐行同集）
+    bill_scope: 'sales'=销售类单据白名单（默认，P0 纠错）/ 'all'=全单据（仅对拍用，不得对外）
 
     返回 (shares, total, period_range)：
       shares = [(unit_id, amount, pct), ...] 取前 top_n
@@ -130,7 +177,8 @@ def fetch_revenue_rows(engine, entity_id: int, start: date, end: date, top_n: in
     try:
         with engine.connect() as conn:
             rows = conn.execute(
-                text(_sql_window(sign_basis)), {"eid": entity_id, "start": start, "end": end}
+                text(_sql_window(sign_basis, bill_scope)),
+                {"eid": entity_id, "start": start, "end": end},
             ).fetchall()
     except Exception:
         return ([], 0.0, None)
@@ -148,7 +196,8 @@ def fetch_revenue_rows(engine, entity_id: int, start: date, end: date, top_n: in
     return (shares, total, (start.isoformat(), end.isoformat()))
 
 
-def fetch_monthly_revenue(engine, entity_id: int, sign_basis: str = DEFAULT_SIGN_BASIS) -> Dict[str, List[Tuple[int, float]]]:
+def fetch_monthly_revenue(engine, entity_id: int, sign_basis: str = DEFAULT_SIGN_BASIS,
+                          bill_scope: str = DEFAULT_BILL_SCOPE) -> Dict[str, List[Tuple[int, float]]]:
     """按自然月聚合的客户收入（元）。
 
     返回 {period: [(unit_id, amount), ...] 按金额倒序}；period 形如 'YYYY-MM'。
@@ -158,7 +207,8 @@ def fetch_monthly_revenue(engine, entity_id: int, sign_basis: str = DEFAULT_SIGN
 
     out: Dict[str, List[Tuple[int, float]]] = {}
     with engine.connect() as conn:
-        rows = conn.execute(text(_sql_monthly(sign_basis)), {"eid": entity_id}).fetchall()
+        rows = conn.execute(text(_sql_monthly(sign_basis, bill_scope)),
+                            {"eid": entity_id}).fetchall()
     for period, unit_id, amount in rows:
         out.setdefault(str(period), []).append((int(unit_id), float(amount or 0)))
     for p in out:
@@ -188,7 +238,7 @@ def to_wan(yuan: float) -> float:
 
 
 def active_customer_count(pairs: Sequence[Tuple[int, float]]) -> int:
-    """期内活跃客户数（按 unit_id 去重，含极小金额客户——与对拍锚点 73 口径一致）。"""
+    """期内活跃客户数（按 unit_id 去重，含极小金额客户——与对拍锚点 65 口径一致）。"""
     return len({u for u, _ in pairs})