feat(budget): effective-version caliber + process-order tabs + 4 missing rings
Task: CMA-20261003 (budget module governance). Local commit only; push is
gated on release approval (see report).
Backend
- app/utils/budget_status.py (new): single source for the effective-version
caliber. EFFECTIVE_STATUSES = approved + active; effective_plan_clause()
enforces entity isolation; pick_effective() priority active > approved >
updated_at desc. Fixes: approved budgets disappeared from the execution
surface because the three queries only read status='active'.
- budget.py: /comparison, /comparison/kpi/{id}, /deviation-check now read the
effective surface; versions list gains is_effective / can_release fields;
submit/approve are fail-closed (draft|active -> submitted -> approved).
- deviation_engine.get_budget_for_kpi: effective surface + deterministic pick.
- 4 missing rings, zero DDL, appended to the same router:
POST /versions/release (approved -> active, idempotent by operation_logs),
POST /adjustments (derive a new draft version, base rows untouched),
GET /control/status (effective budget vs actual -> ok/warn/over),
GET /assessment (achieve rate + A/B/C/D grade).
Audit rows written through app.utils.oplog.log_op with entity_id.
Frontend
- BudgetManagement.vue: top-level tabs reordered to the process order
(strategy, method, driver, input, decompose, versions, release, execution,
deviation, adjust, assess, rolling). Pane name values unchanged, so old
bookmarks keep working; routes unchanged.
- Cash classify rules / unclassified queue moved to /cash-plan
(components/CashClassifyPanel.vue); budget actual-value collection moved to
/data-manage (components/BudgetCollectPanel.vue). Mount points only: no
change to cash_plans data, classify logic, collection logic or kpi_values.
- api/index.ts: 4 ring endpoints exposed.
Docs / tests
- docs/budget-module-governance-design.md: phase-0 design doc (status machine,
tab order, domain boundaries, 4-ring design, cleanup write pack scope).
- tests/test_budget_status_machine.py (new): effective surface, version
guards, release idempotency, adjustment, control and assessment.
- tests/test_budget.py: existing cases adapted to the fail-closed contract.
(cherry picked from commit 4267fc4d25ee45c5675a541af9777be96fe9f9c2)
This commit is contained in:
Hermes CI Fix
@@ -0,0 +1,199 @@
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# CMA 预算管理模块治理设计 v0.1
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> 施工单：`CMA-20261003.md`（研学调度 2026-10-03｜P1）· 阶段 0 设计件
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> 依据：`/srv/hermes/wisdom/_wisdom/reference/CMA预算管理-子项与编制顺序审查-20261003.md`（研学只读实测，快照 2026-10-03 18:05 CST）
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> 基准：管理会计应用指引「预算管理」200-203 号 + 本模块自带流程图 `docs/budget-flow-verify-20260827.md`
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> 落点：代码全部在 worktree 分支 `wt/budget-governance`（基于 origin/main `8631ce7`），**不 push、不部署**；生产写库清单只编制不执行。
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## 0. 结论摘要（四问）
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| 问 | 结论 |
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|---|---|
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| 状态机口径归一 | `status` 收敛为 `draft → submitted → approved(已批准=生效基准) → active(已下达)`，旁支 `rejected / archived`；**执行/对比/差异的唯一基准 = `approved` ∪ `active`**（approved 优先）。修的是「执行查询只读 `active`」这一处口径错配 |
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| 页签顺序归位 | 12 序：战略预算编制 → 编制方法 → 驱动因子预算 → 预算录入 → 年度分解 → 版本审批 → 下达 → 预算执行 → 差异分析 → 预算调整 → 预算考核 → 持续规划 |
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| 分域边界 | 现金流分类规则/待分类队列 → 收付款计划页（资金域）；实际值归集（取数映射/实际值标签/采集日志）→ 数据管理页（KPI 取数域）。**只挪前端入口与挂载位置**，数据与逻辑零改动 |
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| 缺失 4 环 | 控制 / 调整 / 下达 / 考核 各出「最小可用骨架」= 零 DDL 的真实接口 + 页面（一条端到端路径），完整功能拆后续单 |
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**本设计件唯一待确认项（阻塞彻底归一，不阻塞本单代码）**：若把「生效」定义为**唯一态**（新建写 `draft`、历史 216 行 `active` 改标 `draft`），执行面将从 216 行收缩为 85 行覆盖的 8 个核心 KPI —— 这是**财务预算口径变更**，须 finance/任总确认后另单落地。本单采取**零 status 数据迁移**的兼容口径（见 §1.3）。
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## 1. 问一：状态机口径归一
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### 1.1 现状（实测）
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- `budget_plans.status` 现网取值：`active` 216 行 / `approved` 85 行（301 行总量，entity1 276 · entity2 25）。
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- 新建行写 `active`（`backend/app/api/budget.py:128`），前端把 `active` 映射为 `draft`（`budget.py:1504`）⇒ **`active` 一个值同时承担「草稿/在用」与「执行基准」两种语义**（审查件指出的根因）。
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- 执行/对比/差异三处查询只读 `status == 'active'`：
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- `backend/app/api/budget.py:716`（`/comparison` 实际 vs 预算）
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- `backend/app/api/budget.py:818`（`/comparison/kpi/{kpi_id}`）
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- `backend/app/api/budget.py:885`（`/deviation-check` 偏差预警）
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- `backend/app/utils/deviation_engine.py:94-105`（`get_budget_for_kpi`，`calc_period_deviation` 的取数口）
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- 审批链：`/versions/submit` 置 `submitted`、`/versions/approve` 置 `approved`（`budget.py:1522-1561`）。
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- ⇒ 版本一旦获批即离开执行面；**系统实际拿「在用/草稿」版本当执行基准**。审批既非执行前置、也不作执行依据。
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### 1.2 目标状态机（唯一语义）
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```
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draft 草稿（编制中，可编辑）
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│ submit
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▼
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submitted 待审批（锁定编辑，等待审批人）
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│ approve │ reject
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▼ ▼
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approved 已批准 rejected 已驳回（可回退 draft 重编）
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│ release(下达)
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▼
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active 已下达（生效执行；下达动作 = 缺失环之一，见 §4.3）
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│
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▼
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archived 已归档（被新版本取代；只做 status 改标，不删行）
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```
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- **执行基准（生效版）= `status ∈ {approved, active}`**：审批通过即获得执行资格，下达只改变「是否已正式下达」的管理状态，不再把已批准预算踢出执行面。
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- 同一 `(entity_id, kpi_id, period)` 出现多行生效版时，取行优先级 **`active` > `approved`，同级取 `updated_at` 最新**，保证查询确定性（现状 `bp_map[key] = value` 后写覆盖先写，结果依赖返回顺序）。
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- `draft / submitted / rejected / archived` **一律不入执行面**。
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### 1.3 既有数据的迁移口径（零改标，先立口径）
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| 数据 | 处置 | 理由 |
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|---|---|---|
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| `approved` 85 行 | **不改 status**。口径切换后自动进入执行面（改前 0 → 改后 85） | 它们本就是「已批准」，改标反而破坏语义；`approved` 在新机里就是生效态 |
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| `active` 216 行 | **本单不改标** | 见下方「待确认项」 |
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| 其余字段类脏数据 | 阶段 4 写包 B1–B4（月=0 / source_type / map_id / 版本命名） | 与状态机解耦，见 §5 |
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**待确认项（须 finance/任总拍板后才可执行）**：把「生效」收敛为唯一态，需要把 216 行历史 `active` 改标 `draft`（一条 status 改标 DML，可 1:1 回滚）。其后果是执行面由 216 行收缩为 8 个核心 KPI 的 85 行 —— 属财务预算口径变更，且会改变现网所有预算执行/偏差告警数字。**本单不执行该 DML**，只把口径与回滚方案写进 §5 待批清单。
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### 1.4 UI / 接口兼容
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- `GET /versions` 的 `approval_status` 映射（`budget.py:1498-1517`）扩展为：`active → draft`（遗留在用，保留现映射）、`draft → draft`、`submitted/approved/rejected/archived → 原值`；`status` 原字段保留（下拉「当前」标记等仍在用）。
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- 版本列表新增 `is_effective: bool`（该版本是否为执行基准）与 `can_release`（是否可下达），供前端按钮显隐；不改任何既有字段语义。
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### 1.5 单一实现（防第三处手写副本）
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新增 `backend/app/utils/budget_status.py`：
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```python
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EFFECTIVE_STATUSES = ("approved", "active") # 执行基准
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DRAFT_LIKE = ("draft", "active") # UI 展示为「草稿」
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def effective_plan_filter(entity_id) # 返回 SQLAlchemy 条件列表（含 entity 隔离）
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def pick_effective(rows) # 同键多行选行：active > approved > updated_at desc
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def approval_status_of(raw) # DB status → UI approval_status
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```
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**规则**：全仓任何「预算执行基准」查询只能经 `effective_plan_filter()`，禁止再出现 `BudgetPlan.status == "active"`（执行面）；既有非执行面用法（新建去重 `:109`、自动分解 `:219-391`、滚动延展 `:590`、方法应用 `:1406`、现金流联动 `:1680`）**本单不动**，避免行为漂移（它们属数据写入/生成路径，随「彻底归一」单一起收敛）。
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## 2. 问二：页签顺序归位
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### 2.1 目标顺序（12 序）
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| # | 页签（name） | 环节 | 变更 |
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|:-:|---|---|---|
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| 1 | 战略预算编制（`strategy`） | 战略驱动 | 由第 3 提至第 1 |
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| 2 | 编制方法（`method`） | 选方法 | 由第 6 提至第 2 |
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| 3 | 驱动因子预算（`driver`） | 驱动因子/明细 | 由第 7 提至第 3 |
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| 4 | 预算录入（`input`） | 明细编制 | 由第 1 降至第 4（明细在方法与驱动因子之后） |
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| 5 | 年度分解（`decompose`） | 汇总平衡 | 保持（前移到编制之后） |
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| 6 | 版本审批（`versions`） | 审批 | 由第 4 后移，标签由「版本管理」改为「版本审批」 |
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| 7 | 下达（`release`） | **下达（新环）** | 新增 |
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| 8 | 预算执行（`execution`） | 执行/控制 | 由第 5 后移；现金流分类块迁出（§3） |
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| 9 | 差异分析（`deviation`） | 差异分析 | 从「持续规划 > 偏差告警」提升为一级页签 |
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| 10 | 预算调整（`adjust`） | **调整（新环）** | 新增 |
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| 11 | 预算考核（`assess`） | **考核（新环）** | 新增 |
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| 12 | 持续规划（`rolling`） | 滚动/预测 | 保持尾部 |
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### 2.2 迁移方案与兼容
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- 只改 `<el-tabs>` 内 `<el-tab-pane>` 的**出现顺序**与标签文案，`v-model="activeTab"` 的 name 值全部不变 ⇒ **旧书签（?tab=xxx）/ 已保存的 activeTab / 路由 query 全部继续可用**。
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- 归位后与模块自带流程图（战略编制→录入→分解→审批→执行→滚动）一致，并补齐流程图缺的下达/差异/调整/考核。
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- 前端零新依赖，弹窗继续走 `MyDialog`（`el-dialog` 在本项目线上不可见）。
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## 3. 问三：分域边界（迁出，只挪入口）
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| 迁出项 | 现状 | 迁至 | 权限变化 | 边界 |
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|---|---|---|---|---|
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| 现金流分类规则 + 待分类队列 | 「预算执行」页签内嵌（`BudgetManagement.vue` 207-253） | 收付款计划页 `/cash-plan`（资金域）新增页签「分类规则」，组件 `components/CashClassifyPanel.vue` | `/cash-plan` roles = `ceo, finance, business, it` ⇒ 比 `/budget`（`ceo, finance, it`）多 `business` 可见该面板 ⇒ **资金域入口对商务可见**（分类规则维护仍受后端 `require_role` 约束，不变） | 不动 `cash_plans` / `CashPlanClassifyRule` 数据与分类逻辑；接口仍挂 `/api/cma/budget/cash-classify-rules`（路由归属后续随资金域单再迁，避免本单改后端契约） |
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| 实际值归集（取数映射 / 实际值标签 / 采集日志） | 「实际值归集」页签（`BudgetManagement.vue` 382-470） | 数据管理页 `/data-manage`（KPI 取数域）新增页签「预算取数」，组件 `components/BudgetCollectPanel.vue` | 两端 roles 相同（`ceo, finance, it`）⇒ **无权限变化** | 不动采集逻辑、不碰 `kpi_values` / `kpi_value_sources` 数据 |
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| 现金流联动按钮（`⇄ 同步现金流计划`） | 「预算执行」页签 | 随分类规则面板一并迁至收付款计划页 | 同上 | 仍调 `POST /budget/sync-cash-plans`（契约不变），`cash_plans` 数据零改动 |
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**归属口径**：「预算」模块只保留预算自身的生命周期环节；跨域资产业务（现金流分类/计划）归资金域，数据取数归 KPI 数据域。本单只做**入口归位**，接口前缀与后端文件归属留待对应域的单子处理（避免一次改两处契约）。
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## 4. 问四：缺失 4 环设计
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设计原则：**最小可用骨架 = 零 DDL + 真实接口 + 页面（每环至少一条端到端路径）**；表结构设计与完整功能拆后续单。
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> **落地说明（实现期，2026-10-03）**：四个端点实际**追加在 `backend/app/api/budget.py` 末尾**（同 router 同 `prefix=/api/cma/budget`）——本仓「新 router 漏注册 `main.py` ⇒ 404」是既有坑，同文件追加免改注册；因此**没有** `backend/app/api/budget_rings.py` 这个文件（设计稿的落点在此按实现订正）。
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### 4.1 预算控制（`control`）
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- 语义：执行中的控制点 —— 生效预算 vs 实际值，按方向（越高越好 / 越低越好，复用 `deviation_engine.higher_better_key`）给出控制级 `ok / warn / over`。
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- 接口：`GET /api/cma/budget/control/status?year=&period=`（只读）。
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- 判据（最小版）：`over` = 改善型 KPI 实际 < 预算 ×(1−阈值) 或 费用型实际 > 预算；`warn` = 越过阈值的 80%；阈值取 `system_configs.budget_control_threshold`（缺省 20%；实现期从设计稿的 `deviation_threshold` 订正为独立键，避免与 `/deviation-check` 的请求阈值互相影响）。
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- 页面：预算执行页签顶部「控制状态」卡片（`over` 计数 + 明细表）。
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- **不在本单**：硬控制（阻断提交/付款）、控制点规则表、与司库支付联动。
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### 4.2 预算调整（`adjust`）
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- 语义：正式调整/追加单 —— 以既有版本为基线派生新版本，保留原版本与调整原因，形成可追溯的调整链（现网只有隐式的「版本/滚动」）。
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- 接口：`POST /api/cma/budget/adjustments`，body `{base_version, new_version, reason, items:[{kpi_id, period, budget_value}]}`；行为 = 复制基线行 → 新版本行（`status='draft'`）→ 覆盖 items 指定值 → `remark` 记 `调整单:<reason> 基线:<base_version>` → 写 `OperationLog`。
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- 约束：`new_version` 必须不存在（防覆盖）；基线必须存在且为生效版；**原版本数值一行不改**。
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- 页面：新增「预算调整」页签（表单 + 调整链列表）。
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- **不在本单**：调整单表、审批流、调整额度上下限校验（须 DDL，另单）。
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### 4.3 预算下达（`release`）
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- 语义：审批通过后的正式下达动作，把版本由 `approved` 置 `active`，是「审批 → 执行」链路的闭合点。
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- 接口：`POST /api/cma/budget/versions/release`，body `{version}`；仅允许 `approved` 行 → `active`（行内混态/非 approved 一律 400，fail-closed）；返回 `count`。写 `OperationLog`。
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- 幂等：重复下达返回 `released: 0, already: true`（不报错、不改数据）。
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- 页面：新增「下达」页签（待下达版本列表 + 下达按钮 + 确认弹窗 `MyDialog`）。
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- **不在本单**：下达审批双签、下达通知推送、下达版本唯一性强制（见 §1.3 待确认项）。
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### 4.4 预算考核（`assess`）
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- 语义：执行结果考核 —— 按生效预算 vs 实际值算达成率并分级，形成年度预算考核表。
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- 接口：`GET /api/cma/budget/assessment?year=`（只读）：逐 KPI 输出 `budget_total / actual_total / achieve_rate / grade(A/B/C/D) / basis_version`，并给汇总。
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- 分级（最小版，按方向分叉）：改善型 `≥100% → A / ≥90% → B / ≥80% → C / else D`；费用型反向（`≤100% → A`）。
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- 页面：新增「预算考核」页签（汇总卡 + 明细表）。
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- **不在本单**：考核指标权重、与绩效模块打通、考核周期冻结。
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## 5. 阶段 4：数据清理写包（只编制，执行交 ops）
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清单（研学实测快照 2026-10-03 18:05 CST）：
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| # | 项 | 规模 | 处置 | 回滚 |
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|:-:|---|---|---|---|
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| B1 | `budget_month = 0` | 16 行 | **归档**：`status → 'archived'` + `remark` 前缀 `[年合计][归档] `（初稿「补月」方案在编制期被否，理由见下） | `before-image` 1:1 还原 `status` + `remark` |
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| B2 | `source_type` 全 NULL | 301 行 | 按版本/来源补录（`manual` / `kpi_generated` / `roll_forward`），映射表逐版本固定 | 1:1 置回 NULL |
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| B3 | `map_id` 悬空 | 244 行 → 可回填 155 行（余 89 行地图维度无对应 KPI，保持 NULL） | 按 `kpi_id` 归属战略地图回填（权威源 = 已发布地图 `strategic_maps.dimensions` 的 `kpi_code`；`kpi_definitions.map_id` 全表 0 行有值、`map_objectives.kpis` 仅 5 行非空，均不可用） | 1:1 置回 NULL |
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| B4 | 版本命名混乱 | 8 种 | 规范化映射表，**只改 `version` 标签**（如 `v2026H2 → 2026H2`），不改数值 | 1:1 反向映射还原 |
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**写包硬约束**：四件 `apply.sql` / `rollback.sql` / `verify.sql` / `before-image.rows.json`（逐行 id + 改前值 + `md5`）；`reuse: forbidden`；仅 UPDATE 所列字段；值来源逐条绑请求件指纹；执行交 ops 队列常态路由，**本单不写库**。
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**B1 处置变更（编制期实测推翻初稿「补月」方案）**：这 16 行 `period='2026-00'` 是**年合计行**（值 = 年度合计）。若把 `budget_month` 补成 1..12 任一月，`POST /budget/sync-cash-plans` 会以 `datetime(budget_year, budget_month, 1)` 生成收付款计划，upsert 键 `(entity, related_kpi_id, plan_type, plan_date)` 会与「该月的月度行」**撞键互相覆盖**（= 把年度总额写进某月度计划）。归档对现网可证中性：执行/对比/控制/考核按 `period ∈ YYYY-01..12` 取数，`2026-00` 本不在窗口内；版本列表不按 status 过滤；`sync-cash-plans` 只取 `active` ⇒ 归档行不再参与联动。残余 `budget_month=0`（模型注释 1-12）留待「年合计独立表达」另单。
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**B3 覆盖率（实测）**：权威源 = 已发布战略地图 `strategic_maps.dimensions` 的 `kpi_code`（`kpi_definitions.map_id` 全表 0 行有值、`map_objectives.kpis` 仅 5 行非空，均不可用）。244 行可回填 **155** 行（entity1→map 53 = 150、entity2→map 49 = 5），余 **89 行**在地图维度中无对应 KPI（如 `F_GROSS_MARGIN`）⇒ **保持 NULL 不编造**，作数据缺口回报 finance。
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**写包落地**：`/srv/hermes/shared/budget-cleanup-20261003/`（`apply.sql` / `rollback.sql` / `verify.sql` / `before-image.rows.json` / `README.md` / `manifest.sha256`），投 ops 队列由常态路由代执。
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**与状态机的耦合**：§1.3 的「216 行 active → draft」DML 属**待确认项**，不进本单写包；确认后另编独立写包（同一纪律）。
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## 6. 边界自证（本单不碰什么）
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- 不改 `kpi_definitions` 结构（`direction` / `target_value`）——属在途单 `CMA-KPI-20261003.md`。
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- 不碰 `reports/dupont`、`predict/cvp` 与缺件 KPI 注册——属在途单 `finance-20261003-*`。
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- 不动 `cash_plans` / `CashPlanClassifyRule` 数据与分类逻辑、不动取数采集逻辑、不碰 `kpi_values`。
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- 不删预算行：阶段 4 一律 UPDATE（`status` 改标或补值），rollback 1:1。
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- 零 push、零部署、零重启、零写库。
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