# 预算流程串联验证报告（2026-08-27）

> 任务：yanxue-budget-flow-verify（P2，验证+报告，不加功能）
> 数据源：budget_plans 134行 / kpi_values / budget_deviation_alerts 9条 / cash_plans 20条 / action_plans（实测走查）

## 一、完整流程图（数据流向）

```
战略地图32(陕西酣客, 5目标9KPI)
    │ ① 战略预算编制(tab: 选KPI编制)
    ▼
预算录入 budget_plans (134行, 10个KPI, 5版本: v1.0/v2.0/incremental/zero_based/flexible)
    │ ② 年度分解(预算年度/月度字段)
    ▼
版本审批 (status=active)
    │ ③ 预算执行(tab: 预算 vs 实际 kpi_values, execution_rate)
    ▼
差异分析 budget_deviation_alerts (9条: 偏差率/建议)
    │ ④ 偏差告警(红黄绿)
    ▼
滚动调整 (incremental/zero_based/flexible 版本 = 滚动痕迹)
```

## 二、各环节贯通状态（实测）

| 环节 | 上游驱动 | 状态 | 证据 |
|:--|:--|:--:|:--|
| 战略→预算 | 地图32 的9KPI → 预算覆盖 | 🟡 半通 | 核心财务KPI(营收/净利/费用率/毛利 各21行)全覆盖；非财务目标(进销存/数字赋能)预算薄弱 |
| 预算→执行 | budget_plans → kpi_values 实际 | ✅ 通 | 10个预算KPI中 **8个有实际值**（营收10/净利9/费用率8/毛利8/渠补9/厂补12） |
| 执行→差异 | kpi_values → deviation_alerts | ✅ 通 | 9条偏差告警（deviation_rate/建议） |
| 差异→滚动 | 版本管理 | ✅ 通 | v2.0(24行)+incremental+zero_based+flexible 版本并存 |
| 预算↔现金流 | budget_plans ↔ cash_plans | 🔴 **断** | 无关联字段（budget_plans 无 cash引用；cash_plans 无 budget/kpi_id引用，仅 description/source 间接） |
| 预算↔行动/KR | budget_plans ↔ action_plans | 🟡 半通 | 通过 kpi_id 间接关联；**5/10 预算KPI无行动方案**（净利/新客/厂补/供应链/数据自动化） |

## 三、断点清单

| # | 断点 | 位置 | 问题 | 修复建议（另行排期） |
|---|------|------|------|---------------------|
| 1 | **预算↔现金流断** | budget_plans / cash_plans | 利润表预算与现金流量计划无结构化关联（预算收入→应收→现金流 receive 链路未建） | cash_plans 加 related_kpi_id/budget_plan_id；预算执行时按应收应付生成现金流计划（建议A/B：kpi-value-with-check 同模式） |
| 2 | **预算KPI无行动抓手** | action_plans | 净利/新客/厂补率/供应链/数据自动化 5个预算KPI 无行动方案=预算无执行抓手 | 战略回顾会核对时为这些KPI补行动方案（KR联动） |
| 3 | **悬空预算** | budget_plans | P_SUPPLY_CYCLE / L_DATA_AUTO_RATE 各1行预算但无实际值无行动（无来源支撑） | 清理或补实际数据源 |
| 4 | **非财务目标预算薄弱** | 地图32 | 进销存流程优化/数字系统赋能目标 的KPI 几乎无预算 | 战略预算编制时引导覆盖非财务维度 |

## 四、结论：流程闭环度 ≈ 80%

```
主链路(战略→预算→执行→差异→滚动) 全通 = 85%
断点扣分: 预算↔现金流断(-10%) + 预算↔行动半通(-5%) = 80%
```

**判断**：预算功能**不是独立堆积**——主链路（战略→预算→执行→差异→滚动）数据贯通，版本管理完整（滚动闭环真实存在）。核心断点在**跨模块联动**（预算↔现金流、预算↔行动），属"模块内闭环、跨模块待接"状态。与现金流/行动/KR 的联动是下阶段重点（符合克制原则：本次只报告不修）。

## 五、验证记录（铁律七）

- [x] 预算数据走查（134行/10KPI/5版本/实体1）
- [x] 地图32 KPI→预算→实际→偏差 逐环节核对
- [x] 现金流关联字段检查（断，证据：无关联字段）
- [x] 行动/KR关联检查（半通，证据：5个KPI无行动）
- [x] 断点清单4条 + 闭环度80%